【项目资金管理细则(范本模板)】为规范项目资金的使用与管理，确保资金使用的合理性、合规性及高效性，提升项目整体运作效率，根据国家相关法律法规及单位内部管理制度，结合项目实际运行情况，特制定本《项目资金管理细则》。本细则适用于公司内部各类项目的资金管理活动。

一、总则

1. 适用范围

本细则适用于公司所有立项并实施的项目，包括但不限于研发类、建设类、服务类及合作类项目。各项目负责人应严格遵守本细则，确保资金使用符合项目目标和预算安排。

2. 管理原则

项目资金管理应遵循“依法依规、专款专用、厉行节约、公开透明”的基本原则，确保资金使用安全、合理、有效。

3. 职责分工

- 项目负责人：负责项目资金的申请、使用及报销，对资金使用的真实性、合规性负责。

- 财务部门：负责资金拨付、审核及监督，确保资金流向清晰、账目准确。

- 审计监察部门：定期对项目资金使用情况进行检查，防范风险，保障资金安全。

二、资金预算管理

1. 预算编制要求

项目启动前，需根据项目计划制定详细的资金预算，内容应包括人员费用、设备购置、差旅费、材料费、外包费用等，并明确各项支出的用途及金额。

2. 预算审批流程

资金预算需经项目负责人初审后，提交至财务部进行复核，最终由项目主管领导审批通过后方可执行。

3. 预算调整规定

如因项目实际情况发生变化需调整预算，须提交书面申请，说明调整原因及金额，经审批后方可执行。

三、资金使用与支付

1. 资金使用流程

项目资金的使用应严格按照批准的预算执行，实行“先审批、后支出”制度。凡涉及大额支出或特殊用途的资金使用，需提前报批。

2. 支付方式与审批权限

- 一般小额支出可由项目负责人审批后直接支付；

- 大额支出（如超过5万元）需经财务总监或分管领导审批后方可支付。

3. 票据管理

所有支出必须取得合法有效的发票或收据，并附相关凭证，作为财务核算依据。

四、资金报销与结算

1. 报销时间要求

项目结束后，应在一个月内完成所有费用的报销工作，逾期将不予受理。

2. 报销流程

报销人需填写《项目费用报销单》，附上原始凭证及相关说明，经项目负责人签字确认后提交财务部门审核。

3. 结余资金处理

项目结束后如有资金结余，原则上应退回公司账户，特殊情况需报请上级审批后方可留用。

五、监督管理与责任追究

1. 监督检查机制

审计监察部门应定期对项目资金使用情况进行抽查或专项审计，发现问题及时纠正。

2. 违规处理

对于虚报冒领、挪用资金、私设小金库等行为，一经查实，将依据公司相关规定严肃处理，情节严重的将移交司法机关追究法律责任。

3. 责任追究

项目负责人对资金使用负有直接责任，若因管理不善造成资金损失，应承担相应责任。

六、附则

1. 本细则自发布之日起施行，解释权归公司财务部所有。

2. 各项目可根据自身实际情况，在不违反本细则的前提下，制定相应的实施细则。

3. 本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规及公司其他相关规定执行。

附件：

- 附件1：项目资金预算表

- 附件2：项目费用报销单

- 附件3：项目资金使用明细清单

（注：本文件为参考模板，各单位可根据实际情况进行适当调整。）